4、村级农户资金互助社应按精简高效的原则设立。一般一社1-3人。人员素质重在农户信任，有一定的会计工作经历和能力，一般经过扶助银行的培训后上岗。经营场地因地制宜，工作人员的住所即为农户资金互助社办公场地，特色是农民的“背包银行”。

　　5、村级农户资金互助社应灵活优惠支农方式，兼顾自身经营利益。农户资金互助社要生存和发展，必须正确处理支农社会效益与自身经营效益的关系。既要便民惠农，为农户提供比银行、信用社金融机构更便捷更实惠的融资方式，又要谋求自身合法合理的经营利益。因此务必做到：⑴既体现优惠的存、贷款利率，又有一定的经营利差收入空间。总的原则，可参照当地农村信用社（村镇银行、贷款公司）当时执行的存、贷款利率：存款业务以执行央行基准利率为标准；贷款业务可确定比当地农村金融机构同类贷款品种执行利率低30%左右。⑵实行入股社员和存款户优先贷款，“以存约贷、存贷挂钩”等优惠信贷措施。鼓励农户短期借款，短期（10天内）借款可以只收手续费。⑶采用比银行、信用社更灵活的抵押、质押、担保信贷方式。本村农户、小企业的房屋、店铺、林、牧、渔业等产权和经营权、大型农机具、壮实耕牛、每年到户的财政性补贴资金、存款等财产、产权、经营权和宅基地，可直接抵押、质押或联户担保抵押，并不需办理抵押登记。⑷对入股社员必须按年予以分红。

　　6、村级农户资金互助社必须建立风险保障机制，严格经营风险管理。村级农户资金互助社营运资本实力小，且独立经营，因此更应创建和执行严格的风险保障机制。不仅要建立健全债务追偿、债权保全的可靠抵押、质押、担保制度和办法，还应强调资本充足和贷款限额控制等分散、化解风险机制。村级农户资金互助社资本充足率不低于8%；资产损失准备充足率不低于100%；对单一社员的贷款总额不超过资本净额的10%；对前十大户贷款总额不超过资本净额的30%；对本村外（毗邻村）农户贷款不得超过贷款总额的20%。

　　（二）明确履行村级农户资金互助社发起、管理与服务的外部金融扶助银行

　　村级农户资金互助社是一个新型的农村金融形式，创建工作有一个稳步推进和逐渐发展过程。创建工作没有政府和有关金融部门具体指导和大力支持是难以顺利启动和健康发展的，也是不可能大范围建立的。

　　究竟明确哪家银行来作为村级农户资金互助社的扶助银行比较适合呢？我们认为明确的扶助银行，必须同时符合两个基本条件：一必须是农村金融机构，便于密切参与发起组建和往后的日常管理与服务。二必须是具有政策性扶持功能的金融机构，能进行政策性的支农融资业务。可想而知，银行业监督管理机构，对普遍兴办的“草根性金融”村级农户资金互助社的监管是鞭长莫及的，更做不到提供服务的。同时，我们也认为，作为草根金融的农户资金互助社，金融管理部门宜在宏观上进行把握，不宜进行日常监管。各国有或股份制商业银行的体制机制与村级农户资金互助社的差异性太大，也是不愿干的。国家开发银行和进出口银行两家政策性银行的经营机构和业务服务方向都不在农村。农村信用社无政策性服务功能和融资能力，且现在已成为商业性金融机构。因此，我们考虑比较适合的扶助银行是农业发展银行这家国家农业政策性银行。

　　农业发展银行作为农户资金互助社的扶助银行，可以很好地解决三个关键问题：一是解决了谁来牵头发起的责任问题。二是指导和帮助农户资金互助社规范经营，提高互助金融从业服务水平。三是通过农业发展银行向农户资金互助社直接批发适当的资金支持，解决其创办初期及经营中的临时性短期流动性不足融资难问题，促进农村融资渠道拓宽和融资方式的转变。